I dati sulle tendenze fiscali in tutti i paesi dell'UE forniscono una vasta gamma di informazioni sui principali indicatori fiscali, consentendo la valutazione dei sistemi fiscali da varie prospettive (per tipo di imposta, funzione economica, livello di governo e aliquote fiscali implicite, ecc.). Queste informazioni sono disponibili per tutti gli Stati membri dell'UE e per l'UE nel suo complesso, nonché per l'Islanda e la Norvegia.
L'ultima pubblicazione di Data on Taxation Trends mostra che il gettito fiscale in percentuale del PIL è sceso nel 2023 al punto più basso dal 2011.
I dati sulle tendenze fiscali pubblicati il 10 marzo 2025 mostrano che nel 2023 gli Stati membri dell'UE-27 hanno riscosso 6,711 miliardi di euro di imposte, con un aumento del 4,7 % rispetto al 2022. Tuttavia, la crescita del PIL nominale in un contesto economico inflazionistico ha comportato un calo del gettito fiscale in percentuale del PIL (dal 39,7 % nel 2022 al 39,0 % nel 2023). La Francia (43,8%), la Danimarca (43,4%) e l'Austria (43,1%) sono stati i paesi dell'UE-27 con il carico fiscale più elevato, mentre l'Irlanda (21,9%), la Romania (26,2%) e Malta (26,6%) hanno registrato il tasso più basso.
Esaminando la ripartizione per funzione economica nell'UE-27, le entrate provenienti dalle imposte sul lavoro (compresi i contributi sociali) sono aumentate in termini nominali del 5,9 % nel 2023, a causa degli aumenti salariali e di un mercato del lavoro forte. Le entrate derivanti dalle imposte sul capitale sono aumentate del 4,5%, sostenute dall'aumento dei profitti delle imprese, mentre le entrate derivanti dalle imposte sui consumi hanno avuto il tasso di crescita più basso (2,5%) a causa di una domanda interna lenta. Di conseguenza, la quota delle imposte sul lavoro (compresi i contributi sociali) sul gettito fiscale totale è aumentata nel 2023, passando dal 50,6 % al 51,2 %, equivalente alla diminuzione della quota delle imposte sui consumi, dal 27,6 % al 26,9 %. La quota del gettito dell'imposta sul capitale è rimasta invariata al 21,9%.
I dati sulle tendenze fiscali sono elaborati annualmente dalla direzione generale della Fiscalità e dell'unione doganale (DG TAXUD) in collaborazione con il gruppo di esperti sulle strutture dei sistemi fiscali, che comprende esperti dei ministeri delle Finanze nazionali ed è presieduto dalla DG TAXUD. I dati forniscono informazioni statistiche sul gettito fiscale per funzione economica, tipo di imposta, livello di governo e aliquote fiscali implicite. I dati di "Data on Taxation Trends" saranno utilizzati per la relazione annuale sulla tassazione per il 2025, la cui pubblicazione è prevista per giugno 2025, nonché per il ciclo del semestre europeo. La presente pubblicazione e il suo contenuto sono di esclusiva responsabilità dei servizi della Commissione.